Pregled planova 403b

• Svibanj 17, 2024

Planovi 403b su mirovinski računi s odgođenim porezom koji se nude zaposlenima neprofitnih organizacija kao što su škole i bolnice. Ovi planovi pružaju način zaposlenima da doprinesu pretporeznim prihodima kako bi odgađali porez koji se odgađa do umirovljenja. Oni također smanjuju porez na dohodak koji zaposlenik mora platiti s obzirom da iznos doprinosa smanjuje prihod zaposlenika, čime djeluje kao porezni odbitak.

Sve dok organizacija nudi plan 403b, zaposlenik može dati svoj doprinos. Međutim, postoje ograničenja u iznosu koji zaposlenik može doprinijeti za godinu dana. Ta ograničenja postavlja IRS i mogu se mijenjati iz godine u godinu. Maksimalno dopušteno ograničenje doprinosa (MAC) temelji se na izbornom odgađanju, što zaposlenik doprinosi sa svoje plaće i godišnjim limitom dodataka koji uključuje izborni odgodu i nelektivne doprinose poslodavca. Ograničenje također uključuje posebnu odredbu jedinstvenu za 403b poznatu kao 15-godišnje pravilo. Zaposlenici koji su u svojoj organizaciji radili više od 15 godina, kvalificiraju se za povećanje izbornog ograničenja odlaganja. Uz to, dopušten je nadoknađeni doprinos za zaposlenike koji su na kraju godine stariji od 50 godina. Ovo nadoknađivanje nije uključeno u maksimalno ograničenje. Ako je izborni odgoda veći od dopuštenog ograničenja, nastupit će kazna. Općenito, poslodavac će upozoriti zaposlenika da je njihov doprinos u opasnosti da prijeđe granicu. Više informacija o ograničenjima za tekuću poreznu godinu može se naći u IRS Publikaciji 571.

Uz to, ako plan to dopušta, zaposlenik može uplaćivati ​​doprinose nakon oporezivanja u iznosu od 403b. Doprinosi se oporezuju prema trenutnoj stopi poreza na dohodak zaposlenika, ali će tada rasti odgoditi porez. Nakon povlačenja izvorni doprinos nakon oporezivanja neće se oporezivati, već se zarađuje.

403bs može se uložiti u anuitete ili uzajamne fondove. Anuiteti su ulaganja koja su odgođena porezom pa je uključivanje u 403b suvišno za porezne svrhe. Većina anuiteta snosi troškove prodaje i naknade za predaju. Također, naknade su često veće od uzajamnih fondova. Osim toga, fiksni anuiteti mogu biti bolja opcija od učitanog uzajamnog fonda ako anuiteta nema naknada za prodaju, nema naknade za predaju i ima niske naknade. Međutim, uzajamni fondovi nude bolju opciju. Uzajamni fondovi mogu se ulagati u obveznice, dionice, nekretnine, robe i druga ulaganja. Da biste maksimalno iskoristili uzajamni fond, odaberite onaj koji nije fond bez opterećenja, nema naknade 12b-1 i mali je u ukupnim troškovima. Prosjek industrije za ukupne troškove je 1,5%.

Pametno je dobiti prospekte od nekoliko proizvođača plana i pažljivo usporediti ciljeve i troškove fonda. Iako se ova usporedba može složiti s mnogim opcijama, istraživanja će se u budućnosti isplatiti. Također, plan 403b ima dvije grupe naknada. Naknade koje naplaćuju dobavljači su investicijske naknade poput ukupnih troškova uzajamnog fonda. Ostale naknade administrativne su za upravljanje organizacijom 403b. Očito što su niže naknade, to je bolji povratak pa je pametno opet uzeti vrijeme za usporedbu sredstava.

Moguća su rana povlačenja i zajmi sa 403b. Međutim, poslodavci ne mogu dopustiti povlačenje iz plana. Jedna vrsta mogućeg povlačenja poznata je kao povlačenje u teškoćama. Da bi se kvalificirao za takvo povlačenje, zaposlenik ne smije imati druge resurse i biti u stanju osigurati zajam. Također je povlačenje ograničeno na način na koji se može potrošiti. Povlačenje povlačenja podliježe 10% kazne od IRS-a i oporezat će se po običnim stopama poreza na dohodak. Za bilo kakve zajmove ili podizanje kredita najbolje je konzultirati se s poreznim stručnjakom.

Povlačenja nakon 59 1/2 starosti dopuštena su bez penala. Ako se zaposlenik povuče u dobi od 55 godina ili postane invalid, povlačenja će također biti kažnjena. Jednom kada zaposlenik napuni 70 ½, on / ona će morati početi uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD) od 403b. RMD se izračunavaju na temelju salda u 403b podijeljenog s očekivanim životnim vijekom zaposlenika i njegovih korisnika. Tablice i radni listovi za prikaz ovog izračuna dostupni su na web stranici IRS-a. Kazna u iznosu od 50% preostalog salda naplatit će IRS-u ako se ispravan RMD ne povuče ili povuče kasnije od zahtijevanog datuma distribucije. Dopuštene su distribucije veće od RMD-a. RMD se oporezuju po običnim stopama poreza na dohodak.

Plan 403b nudi porezne povlastice zaposlenicima neprofitnih organizacija. Pružaju zgodan način povećanja vrijednosti prihoda prije poreza prije nego što osiguraju ugodnu mirovinu. Ako se jedan od tih planova nudi na poslu zaposlenika, ako je mudar izbor da on / ona to u potpunosti iskoristi.

Mogu li preporučiti svoju e-knjigu, uložim 10 tisuća dolara u 2013. godinu

Upute Video: RTV PLANA Stomatoloski pregled u vrticu (Svibanj 2024).