Ponzijeve sheme i forenzički računovođe

• Travanj 26, 2024

Nažalost, mnogi su investitori ponovno prevarljeni, a forenzički računovođe zauzeti su pomaganju regulatorima da uspostave stvarni opseg Ponzijeve sheme što je dovelo do gubitka ulagača blizu 50 milijardi. Ovaj skandal potkopao je povjerenje javnosti u računovodstvenu profesiju u regulatorima kao DIP koji nije uspio uvidjeti pokazatelje prijevara koji su mogli spriječiti da se ova velika shema nastavi više od deset godina.

Što je "Ponzijeva" shema?

Kao što je opisao Federalni istražni ured (FBI), Ponzijeva shema u osnovi je investicijska prijevara u kojoj operator obećava visoke financijske prinose ili dividende koje nisu dostupne kroz tradicionalna ulaganja. Umjesto ulaganja sredstava žrtava, operater isplaćuje "dividende" početnim ulagačima koristeći se načelnim iznosima "uloženim" od sljedećih ulagača. Shema se obično raspada kada operater bježi sa svim prihodima ili kad se ne može pronaći dovoljan broj novih ulagača koji bi omogućili nastavak isplate "dividendi".

Mislite li da je 50-postotni povrat investicije održiv? Čak bih razmotrio tu mogućnost. Predobro da bi bilo istinito! Međutim, Ponzijeva shema započela je kada je Charles Ponzi iz bostonskog Massachusettsa zajamčio nemoguće 50-postotni povrat ulaganja u poštanske kupone.

Mnogi investitori su zavedeni zbog iščekivanja brzog zarađivanja novca kroz agresivan portfelj. Otvoritelji Ponzijeve sheme pametni su pojedinci koji znaju ljudsko ponašanje i kako zavesti investitore koji im ulažu svoj novac.

Otkrivanje Ponzijeve sheme može potrajati mnogo godina. Ono što pokreće Ponzijevu shemu se raspada je da ulagači koji kasnije uđu u program ne dobivaju svoj novac niti povrat ulaganja kao što je korišten za plaćanje onima koji uđu u program u njegovim ranim fazama.

FBI predlaže ove savjete za izbjegavanje Ponzijevih programa:
o Kao i u svim ulaganjima, budite dužni u odabiru ulaganja i ljudi s kojima ulažete.
o Budite sigurni da u potpunosti razumijete investiciju prije nego što uložite svoj novac.

SEC istražuje nedavni i najrazorniji Ponzijev program. Uključuje dobro poznatog i cijenjenog financijskog „gurua“, Bernarda Madoffa. Zbog svog znanja i ugleda bogate su osobe povjerile novac svojoj tvrtki, a čini se da je više od 50 milijardi dolara nestalo!

FBI je izjavio da je 10. prosinca 2008. Madoff u suštini obavijestio starije zaposlenike da je njegov posao savjetovanja u vezi s investicijama prijevara. Prema FBI-u, Madoff je izjavio da je "završio", da nema "apsolutno ništa", da je "sve to samo jedna velika laž", i da je to "u osnovi, divovska Ponzijeva shema. Prema FBI-u, Madoff izjavio je da je posao nesolventan i da je to bilo godinama. Madoff je također izjavio da je procijenio da su gubici od ove prevare barem približno 50 milijardi USD. Madoff je dalje obavijestio starije zaposlenike da je, za otprilike tjedan dana, planirao da predati se vlastima, ali prije nego što je to učinio, ostalo mu je otprilike 200-300 milijuna dolara i planirao je taj novac iskoristiti za isplate određenih odabranih zaposlenika, obitelji i prijatelja.

Još jednom, računovodstvena profesija stekla je lošu reputaciju zahvaljujući tvrtki zaduženoj za reviziju Madofovih čvrstih financijskih izvještaja. Ostaje pitanje, može li se ovaj debakl spriječiti da su vanjski revizori identificirali crvene zastave u pokazateljima prijevara u Madodovim financijskim i nefinancijskim informacijama.

DIP ispituje kako bi ovaj program mogao ostati neotkriven. Prema SEC-u, dosadašnji napredak ukazuje na to da je Madoff čuvao nekoliko skupina knjiga i lažnih dokumenata, a investitorima i regulatorima pružao je neistinite podatke koji su uključivali njegove savjetodavne aktivnosti.

Forenzički računovođe koji su svjesni ove crvene zastave i posjeduju vještine i obuku mogli su na preventivan način uočiti simptome prijevare, ali sada zajedno s Komisijom za vrijednosne papire rade na otkrivanju onoga što se doista dogodilo u ovoj neviđenoj Ponzijevoj shemi ,

Upute Video: DOKUTV - Prognostičar (Travanj 2024).