Osnove IRA-e

• Travanj 29, 2024

Tema IRA neizbježno se pojavljuje u bilo kojem razgovoru o planiranju mirovina. Iako je IRA prisutna više od 3 desetljeća (prvotno je osnovana 1974. prema smjernicama „Zakona o sigurnosti dohotka od umirovljenja zaposlenika“ ili ERISA), još uvijek može biti složeno i zbunjujuće ulaganje za mnoge pojedince. Postoji toliko mnogo vrsta IRA-a (otprilike 11, zadnji broj!), A svaka vrsta IRA-e dolazi s vlastitim zapetljanim nizom pravila i smjernica koje mogu biti prilično nezgodne da se izdvoje za prosječnog ulagača. Čak i odabir „pravog“ IRA-a može predstavljati težak i dugotrajan posao; tradicionalni IRA ili Roth IRA? SEP-IRA ili Simple IRA? Ili, što kažete na samoupravni IRA?

Pogledajmo jedno od najpopularnijih vozila za umirovljenje za odložen rast za većinu Amerikanaca: račun neovisnih mirovina poznat i pod nazivom IRA ili "tradicionalna" IRA.

Tko se kvalificira za IRA?

Svatko koji tijekom kalendarske godine ostvari dohodak (oporeziva zarađena naknada) i nije 70 ½. "Naknada" je definirana tako da uključuje plaće, bonuse, savjete, provizije, naknade i čak oporezivanje alimentacije.

Koliko mogu pridonijeti IRA-i?

Općenito govoreći, za poreznu 2008. godinu granica doprinosa iznosi 5000 USD. Pojedinci stariji od 50 godina (da biste ispunjavali uvjete, morate navršiti 50 godina tijekom godine u kojoj dajete doprinos) i više, ograničenje doprinosa je 6000 USD. Za 2010. i nakon toga iznos će se prilagoditi inflaciji. Važno je napomenuti da postoje stroge granice ograničenja doprinosa temeljene na širokom rasponu okolnosti. Na primjer, pojedinci koji su sudjelovali u njihovim tvrtkama
401 (k) plan i tvrtka je otišla u stečaj mogu biti prihvatljivi (ako ispunjavaju specifične uvjete) za uplatu doprinosa u IRA.

Postoje li naknade povezane s IRA-om?

Kako je IRA skrbnički račun, povjerenik može naplatiti upravljačku i / ili administrativnu naknadu. Obično većina pojedinaca ima IRA-u osnovanu s tvrtkom za uzajamni fond i naknade koje uzajamni fondovi naplaćuju mogu se uvelike razlikovati. Naknada se obično kreće u rasponu od 10 do 50 američkih dolara ili viši u nekim slučajevima.

Gdje mogu uložiti svoj IRA?

Novac za IRA račun možete uložiti u depozitne certifikate, fondove novčanog tržišta, uzajamne fondove, obveznice, čak i nekretnine. Međutim, životno osiguranje i kolekcionarstvo nisu prihvatljivi za ulaganje. Potpuni popis neprikladnih ulaganja može se naći u Publikaciji 590 na IRS.Gov.

Da li je moj porez na IRA odbit?

Koliko je vaš IRA porezno priznat, ovisi o vašem poreznom rangu pored ostalih čimbenika. Općenito, ako vi i supružnik ne sudjelujete u bilo kojem drugom kvalificiranom mirovinskom planu, poput 401 (k), vaši doprinosi se odbijaju od poreza. Međutim, ako vi i supružnik sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu, a također doprinosite IRA-u, iznos koji možete odbiti temeljiti će se na vašem Modificiranom prilagođenom bruto prihodu (AGI) i vašem statusu prijave.

Kada mogu podići svoj novac?

Imate pravo na povlačenje nakon 59 ½. Međutim, nakon što dosegnete 70 ½, prema zakonu se zahtijeva da započnete s izdvajanjem potrebnih minimalnih distribucija koje se često nazivaju “RMD”. Distribucije se moraju povući počevši od 1. travnja u godini u kojoj sudionik navršava 70 godina života. Ako sudionik ne izvrši minimalno potrebne distribucije, pojavit će se 50% poreza na iznos novca koji se ne distribuira. Iznos distribucije varirat će iz godine u godinu. Djelomično se izračunava na temelju tablica životnog vijeka. Posebna napomena: odustajanje od RMD-a koje je na snazi ​​samo za poreznu godinu 2009. oslobađa neke umirovljenike da uzimaju raspodjelu od svog IRA-a.

Postoje li kazne u vezi s prijevremenim povlačenjem?

Da, ako novac povučete prije dobi od 59 i pol, postojat će 10% porezne kazne na povučeni iznos uz uobičajeni porez na dohodak. Međutim, postoje iznimke od ovog pravila i pojedinci mogu podnijeti „prijevremeno povlačenje“ iz IRA-e pod određenim okolnostima:

1. Povlačenje sredstava iz IRA-e prije 59. ½ godine dopušteno je ako vlasnik IRA-a postane invalid.
2. Ako umre vlasnik IRA-e, korisniku se omogućuje povlačenje sredstava iz IRA-e.
3. Pojedinac može povući maksimalno 10.000 USD kako bi kupio svoj prvi dom. No, iznos se mora iskoristiti u roku od 120 dana za plaćanje troškova kuće.
4. Ako se novac koristi za nadoknadu medicinskih troškova koji prelaze 7 ½% vašeg Modificiranog prilagođenog bruto prihoda (AGI).
5. Novac se koristi za troškove visokog obrazovanja.

Napominjemo, međutim da "prijevremena povlačenja" iz tradicionalnog IRA-a ne oslobađaju pojedince od poreza.

Kako razvod utječe na moj IRA?

IRA se u slučaju razvoda može prebaciti na supružnika bez poreza na dvije metode; promjena imena vlasnika IRA-e ili izravan prijenos. Često se koristi metoda izravnog prijenosa. To samo uključuje davanje uputa povjereniku IRA-e da prenese imovinu na skrbnika novog ili postojećeg IRA-a osnovanog na ime novog vlasnika.

Posebna napomena: IRA pravila u pogledu ulaganja, podobnosti, doprinosa, raspodjele i odbitka vrlo su složena i razborito je savjetovati se s dobro poznatim poreznim stručnjakom.

Upute Video: THE GAME CHANGERS (Travanj 2024).