Činjenice o UGMA računima

• Travanj 29, 2024

Zakon o uniformiranim darovima za maloljetnike ili „UGMA” jer je opće poznato da djeci omogućuje posjedovanje vrijednosnih papira. To je učinkovitija i jeftinija alternativa da odvjetnik zatraži pravno povjerenje. UGMA je skrbnički račun koji omogućava punoljetnom ili zakonskom staratelju da ulaže u ime maloljetnog djeteta i kao takav ima ogromnu težinu u smislu fiducijarne odgovornosti. Iako račun UGMA nije posebno osmišljen za financiranje troškova fakulteta ili sveučilišta, postao je popularno sredstvo za uštedu i ulaganje u djetetovo visoko obrazovanje. UGMA račun nudi nekoliko različitih prednosti:

• Ne postoje ograničenja prihoda.

• Ne postoje godišnja ograničenja doprinosa. Međutim, može se primijeniti porez na poklon. Do 13.000 USD godišnje može se uložiti na račun UGMA bez oporezivanja, a oženjeni obveznici u braku koji zajedno podnesu doprinose mogu donijeti 26.000 USD (podložno promjenama). Doprinosi se vrše s dolarima nakon oporezivanja.

• Svatko, poput djeda ili tetke, može uspostaviti UGMA u ime maloljetnog djeteta.

Otvaranje i upravljanje UGMA računom - osnovne smjernice

1. Mora se otvoriti i upravljati novčanim računom.

2. Nije odloženo za porez.

3. Obično se UGMA račun otvara u banci, brokerskom društvu ili društvu uzajamnih fondova.

4. Roditelj ili zakonski staratelj ne mora biti skrbnik. Može se imenovati i druga osoba koja djeluje kao skrbnik UGMA računa u ime maloljetnog djeteta.

5. Skrbnik može kupovati i prodavati vrijednosne papire za UGMA račun, kao i izvršavati naloge i prava.

6. Vrijednosni papiri ne mogu biti upisani u naziv ulice. Moraju biti upisani u ime skrbnika stvarnog vlasnika maloljetnog djeteta.

7. Broj socijalnog osiguranja maloljetnice mora biti naveden na UGMA računu. Maloljetnik s UGMA računa mora podnijeti godišnju poreznu prijavu.

8. Čuvar UGMA računa ne može kupovati vrijednosne papire pod maržom, sudjelovati u rizičnim ulaganjima poput robnih ročišta, opcija i vrlo špekulativnih dionica. Vlasništvo nekretnine ne može se čuvati na UGMA računu. Sva ulaganja za UGMA moraju biti primjerena u korist maloljetnika i u skladu s fiducijarnom odgovornošću i skrbničkim odnosom.

9. Skrbniku se ne može založiti vrijednosne papire na UGMA računu kao jamstvo za zajam.

10. Iako je dopušteno više UGMA računa, svaki UGMA račun mora imati samo jednog skrbnika i jednog maloljetnika.

11. Svi pokloni na UGMA računu su neopozivi.

12. Ako maloljetnik s UGMA računa umre, imovina računa prelazi na njegovo imanje.

13. Imovina UGMA računa ne može se prenijeti na drugo dijete.

14. Maloljetnik ima zakonsko pravo tužiti skrbnika zbog neetičkog ponašanja i / ili neprimjerenog upravljanja računom.

15. Sva imovina postaje isključivo vlasništvo maloljetnika nakon što dosegne punoljetnost (18 ili 21 godina, ovisno o državi).

16. Prijenosi ulaganja obično se tretiraju kao oporezovani događaj.

Porezna razmatranja za UGMA

Trenutno je prvih 950 USD nenamjerenog prihoda od ulaganja oslobođeno od poreza za dijete mlađe od 18 godina. Drugi $ 950 oporezuje se po dječjoj stopi. Svaka zarada veća od 1900 dolara oporezuje se po poreznoj stopi roditelja.

Završne misli

Koliko god se činili primamljivi kao UGMA računi, postoje dva potencijalna zabrinjavajuća nedostatka. Prvo i možda, najnezahvalnije zabrinutost je da nakon što se vlasništvo nad imovinom računa UGMA prenese na dijete kada dosegne punoljetnost, može preuzeti potpunu kontrolu novca i koristiti ga u bilo koju svrhu; bilo koji drugi fakultet, na užas roditelja ili zakonskog staratelja. Nadalje, budući da su svi doprinosi na UGMA računu neopozivi, donator ne može vratiti novac. Druga najvažnija zabrinutost je da UGMA račun može utjecati na djetetove izglede za novčanu pomoć. Konačna veličina paketa financijske pomoći mogla bi se smanjiti zbog djeteta koje posjeduje UGMA račun. Kada procjenjuje podobnost za novčanu pomoć, djetetov će dohodak dobiti veću težinu od prihoda i imovine roditelja.


U informativne svrhe i nije zamišljen kao savjet. Svaki je pokušaj precizan, međutim, autor ne tvrdi da je sadržaj bez činjeničnih pogrešaka.

Upute Video: ZANIMLJIVE ČINJENICE O BALKANU (Travanj 2024).